Налоговый аудит

Налоговый аудит представляет собой независимую проверку полноты и своевременности уплаты налогов, корректности ведения налогового учета и достоверности налоговой отчетности. Данная услуга регламентируется Федеральным законом № 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности» и проводится на добровольной основе по инициативе налогоплательщика, в отличие от обязательного аудита бухгалтерской отчетности.

В условиях усиления налогового контроля и цифровизации ФНС (системы АСК НДС-2, риск-ориентированный подход) налоговый аудит становится жизненно важным инструментом защиты бизнеса. Ошибки в расчетах могут дорого обойтись: при выявлении недоимки компании грозит штраф 20% от суммы неуплаты (при умысле — 40%) плюс пени за каждый день просрочки, а руководителю — персональная ответственность вплоть до уголовной.

Что мы предлагаем?

Наши специалисты проводят независимую проверку налогового учета и отчетности, выявляя налоговые риски до того, как их обнаружат контролирующие органы.

Основные направления работы:

• Проверка правильности исчисления всех налогов (НДС, налог на прибыль, имущество, страховые взносы и др.) и анализа налоговой нагрузки в сравнении со среднеотраслевыми показателями;
• Оценка контрагентов на должную осмотрительность и выявление признаков «технических» компаний в цепочках поставок;
• Анализ учетной политики и рекомендации по ее оптимизации для законного снижения платежей;
• Помощь в самостоятельном выявлении ошибок и представлении уточненных деклараций, что согласно п. 4 ст. 81 НК РФ освобождает от штрафа;
• Подготовка к налоговым проверкам и экспертиза актов налоговых органов для оспаривания неправомерных требований.

Результаты сотрудничества.

Проведение налогового аудита позволяет:

• Выявить и устранить ошибки до проверяющих, минимизировав риски доначислений и штрафов;
• Снизить вероятность выездной налоговой проверки благодаря приведению показателей в соответствие с «безопасными» критериями ФНС;
• Обнаружить налоговые резервы — переплаты, неиспользованные льготы и вычеты, которые можно вернуть или зачесть;
• Получить независимую оценку работы бухгалтерии и укрепить доверие собственников к финансовой службе;
• Разделить ответственность за налоговый учет с внешними экспертами и защитить руководителя от субсидиарной и уголовной ответственности.

Особенно полезно проводить налоговый аудит при смене главного бухгалтера, получении требований от налоговой, резких изменениях в бизнесе или подготовке к продаже компании.